Stock Options Non Qualificato Fiscale Reporting

L'esercizio non qualificato della Options. What è necessario sapere quando si esercita non qualificato magazzino options. Your non qualificato stock option ti dà il diritto di acquistare azioni a un prezzo specificato È esercitare tale diritto quando informare il datore di lavoro del suo acquisto in conformità con i termini di il contratto di opzione le conseguenze fiscali precise di esercizio di un non qualificato stock option dipendono le modalità di esercizio dell'opzione Ma in generale si segnalano ll reddito risarcimento pari all'elemento affare al momento della exercise. Note le regole qui descritte si applicano se le azione sono acquisito quando lo ricevete in generale, stock è investito se si dispone di un diritto illimitato di vendere, oppure si può lasciare il tuo lavoro senza rinunciare al valore del titolo Vedere quando le azione è investito Se lo stock isn t acquisito quando si esercita l'opzione, si applicano le regole per azioni vincolate descritto nella compravendita di lavoro della sezione e 83b Election. Bargain element. The elemento affare nell'esercizio di un'opzione è la differenza tra il valore delle azioni alla data di esercizio e l'importo pagato per il stock. Example Hai anche l'opzione che ti dà il diritto di acquistare 1.000 parti di azioni per 15 dollari per azione Se si esercita l'opzione di intera in un momento in cui il valore del titolo è di 40 dollari per azione, l'elemento affare è 25.000 40.000 meno 15.000.Il valore del titolo deve essere determinata alla data di esercizio per azione quotata in borsa il valore è normalmente determinato come media tra le vendite segnalati alti e bassi per quella data per le società a capitale privato il valore deve essere determinato con altri mezzi, forse con riferimento a recenti transazioni private in azienda s magazzino o una valutazione complessiva dell'elemento company. Bargain come income. The elemento affare nell'esercizio di un'opzione ricevuto per i servizi è considerato reddito di compensazione nell'esempio di cui sopra, si dovrebbe riferire 25.000 di reddito, proprio come se la società si aveva pagato un fx in contanti di 25.000 Lei non è autorizzato a trattare questo importo come capitale gain. The importo dell'imposta è ll paga dipende dalla vostra staffa fiscale Se l'intero importo cade nella staffa 30, per esempio, è ll paga 7.500 più l'eventuale imposta sul reddito statale o locale Se si esercita una grande opzione, s probabile che alcuni dei redditi spingere verso l'alto in una staffa fiscale superiore al vostro solito one. The cosa importante mettere a fuoco davanti tempo, se possibile, è che si deve segnalare questo reddito, e pagare la tassa, anche se don t vendere il magazzino si rifugio t ricevuto alcuna contanti infatti, è pagato in contanti di esercitare l'opzione, ma si devono ancora venire con fondi supplementari per pagare l'IRS Questa è una pianificazione ragione anticipo è importante nel trattare con options. If che sei un dipendente o eri un dipendente quando avete ricevuto l'opzione, l'azienda è tenuta a trattenere quando si esercita l'opzione Naturalmente l'obbligo di trattenuta deve essere soddisfatto in contanti l'IRS ha vinto t accetta di azioni ci sono vari modi in cui l'azienda è in grado di gestire il requisito ritenuta il più comune è semplicemente quello di richiedere di pagare la somma ritenuta in contanti al momento si esercita la option. Example si esercitare l'opzione per l'acquisto di 1.000 azioni per 15 dollari per azione, quando si ri valore di 40 dollari per azione la società richiede di pagare 15.000 prezzo di esercizio per lo stock, più 9.000 per coprire lo stato e la quantità ritenuta requirements. The federale pagato deve coprire reddito federale e statale ritenuta fiscale, e la quota dei dipendenti delle tasse di occupazione, nonché la somma versata a titolo di ritenuta alla fonte sul reddito sarà un credito contro la tassa dovete quando si riporta il reddito alla fine dell'anno Preparatevi l'ammontare della ritenuta necessaria t vinto necessariamente abbastanza grande da coprire l'intero ammontare dell'imposta si può finire a causa delle imposte, il 15, anche se hai pagato ritenuta al momento ha esercitato l'opzione di aprile, perché la quantità ritenuta è solo una stima del fiscale effettivo liability. If si aren t un dipendente della società che ha concesso l'opzione e weren t un dipendente quando avete ricevuto l'opzione, ritenuta vinto t si applicano quando si esercita è il reddito deve essere segnalato a voi sul modulo 1099-MISC invece di modulo W-2 ricordare che questo è il risarcimento per servizi in generale questo reddito sarà soggetto all'imposta lavoro autonomo, nonché federale e statale reddito tax. Basis e tenendo period. It s importante tenere traccia della vostra base in magazzino, perché questo determina la quantità di guadagno o la perdita di segnalare quando si vende il titolo quando si esercita un'opzione non qualificato la vostra base è uguale all'importo pagato per il magazzino più la quantità di reddito si segnala per l'esercizio dell'opzione nell'esempio abbiamo già stati utilizzando, la tua base sarebbe di 40 dollari per azione Se si vende il titolo in una data successiva per 45 dollari per azione, il guadagno sarà solo il 5 per azione, anche se hai pagato solo il 15 per azione per il titolo il guadagno sarà plusvalenza, non la compensazione income. For certo numero di operazioni particolarmente sotto le leggi sui titoli si ri trattati come se si possedeva il titolo durante il periodo che si terrà l'opzione Ma questa regola doesn t si applicano quando si ri determinare quale categoria di utile o perdita che si ha quando si vende il magazzino si deve cominciare dalla data di Acquistato il titolo esercitando l'opzione, e tenere premuto per più di un anno per arrivare a lungo termine metodi capitale gain. Other di descrizione exercise. The sopra presuppone avete esercitato l'opzione non qualificato per il pagamento in contanti ci sono altri due metodi di esercizio delle opzioni che sono a volte usato è il cosiddetto esercizio senza contanti di un'opzione l'altra prevede l'utilizzo di azioni già in vostro possesso a pagare il prezzo di esercizio sotto l'opzione Questi metodi, e le loro conseguenze fiscali, sono descritti nelle pagine che follow. Your Guida completa a Employee stock Options e imposte reporting Forms. Employers spesso compensare i dipendenti con benefici diversi da un semplice controllo di paga stock option e di stock di acquisto stanno diventando sempre più popular. Here sono alcune delle opzioni più comuni dipendenti azioni e piani, e il reporting fiscale necessaria forme, per rendere meno tempo di imposta stock option stressful. Employee e plans. Employee Piani di stock di acquisto ESPP. This programma volontario, fornito attraverso il vostro datore di lavoro, permette di effettuare i contributi sui salari deve essere utilizzato per l'acquisto di azioni della società ad uno sconto Lo sconto può essere fino a 15 inferiore a quello di mercato price. Generally vi è un periodo di offerta in cui il lavoratore può dare un contributo per questo programma il prezzo di mercato del titolo per l'acquisto viene determinato alla data di acquisto, momento in cui vengono utilizzati i contributi dei dipendenti s per l'acquisto di azioni a uno sconto sul dipendente s behalf. Based di quanto tempo il dipendente detiene il titolo, lo sconto è considerato reddito ordinario e incluso nel modulo W-2 dalla posizione nonqualifying datore di lavoro o si è considerato reddito utile di capitale e ha rappresentato il al momento della vendita posizioni nonqualifying qualificazione position. For vostra base di costo rettificato è il reddito di compensazione riportato sul modulo W-2 più il vostro acquisto cost. For posizioni di qualifica la vostra base di costo è semplicemente il costo di acquisizione che consente lo sconto ricevuto per essere segnalato come un plusvalenza al posto di normali unità azionari income. Restricted della unità RSU. These vengono assegnati a un dipendente come una forma di compensazione il dipendente non riceve il magazzino al momento del premio, ma ha un piano di maturazione specifica che delinea quando il dipendente ricevere il stock. At il tempo lo stock giubbotti, il dipendente riceve le unità e il valore di mercato del titolo FMV ricevuto in tale data è considerato reddito a seconda piano del datore di lavoro s, si può scegliere di pagare le tasse sul reddito al il tempo lo stock è assegnato, al momento della azionari giubbotti, o al valore giubbotto date. The riferito a voi come reddito nel modulo W-2 dal datore di lavoro al momento della azionari giubbotti sarà quindi la vostra base di costo rettificato in questi magazzino requisiti units. Incentive stock option ISO. The per le unità ISO sono più severe e, a sua volta fornire unità treatment. ISO fiscale più favorevole devono essere tenuti per almeno un anno dopo che le opzioni sono esercitate Inoltre, non si può vendere le azioni fino a quando almeno due anni dopo le opzioni vengono assegnati ai you. For queste ragioni, le riduzioni si riceve con l'acquisto di queste opzioni sono tassati come plusvalenza a lungo termine che produce un tax rate inferiore a quella ordinaria unità income. Nonqualified stock Options NSO. While ISO sono più restrittive, unità NSO sono più generale queste opzioni su azioni genereranno reddito ordinario e una plusvalenza loss. When queste opzioni sono concessi, sono concessi a un prezzo prefissato Questo permette al lavoratore di esercitare tali opzioni a quel prezzo indipendentemente dal prezzo del titolo s alla data di opzione è l'opzione exercised. When viene esercitata, il dipendente ha un reddito ordinario per la differenza tra il prezzo che pagano prezzo di assegnazione e il fair FMV valore di mercato alla data hanno acquistato lo stock esercizio price. If avete alcun reddito di compensazione dal datore di lavoro per l'anno in corso, tale reddito è incluso nel modulo W-2 nella casella 1.If venduto tutte le unità di archivio per coprire le tasse, queste informazioni sono incluse nel modulo W-2 come well. You dovrebbe rivedere caselle 12 e 14 , in quanto questo spiegherà alcun reddito incluso nel vostro modulo W-2 relative al vostro dipendente magazzino options. You riceveranno un modulo 1099-B per l'anno si vendono le unità di scorta il modulo riporta alcuna plusvalenza o minusvalenza derivante dalla transazione su la tua return. You fiscali dovrebbero rivedere i record di investimento per verificare l'importo base di costo sul modulo 1099-B la base di costo sul modulo 1099-B si basa sulle informazioni disponibili al intermediazione Se le informazioni disponibili sono incomplete, l'importo base di costo può essere incorrect. If l'importo base di costo sul modulo 1099-B non corrisponde la vostra base del costo rettificato in base ai vostri record, immettere un codice di regolazione B in TaxACT Allo stesso modo, il vostro modulo W-2 probabilmente vinto t includono la tua base di costo sul modulo 1099- B, quindi si vorrà inserire un importo di regolazione con codice B. If vostro modulo 1099-B manca un importo base di costo, è comunque necessario calcolare e riportare la vostra base di costo sul vostro return. Form fiscale 3921 è rilasciato per stock option di incentivazione nell'esercizio in cui vengono trasferiti al modulo employee. This include le informazioni necessarie per segnalare correttamente la vendita di queste unità, quando si decide di vendere loro in future. Although don t necessario inserire informazioni dal modulo 3921 nella vostra dichiarazione dei redditi nel corso dell'anno si riceve il modulo, è necessario salvare il modulo con il records. Form investimento 3922 viene rilasciato per le opzioni dei dipendenti che si è acquistato, ma non sell. Since non si è venduto il magazzino, i requisiti periodo di possesso non sono stati determinati pertanto, il datore di lavoro non comprende i redditi di compensazione sul modulo W-2 come income. Form ordinario 3922 viene rilasciato a voi per il vostro uso futuro quando si fanno vendere le unità e la necessità di riportare il reddito sul modulo fiscale return. Like 3921, salva modulo 3922s con il records. TaxAct investimento rende preparazione e le tasse di deposito veloce, facile e conveniente in modo da ottenere il rimborso massima e 's il miglior affare in fiscale gratuita Inizia ora o accedi al tuo TaxAct Account. Thanks per le informazioni che ho un in dubbio il mio commercialista ha vinto t limare le 2014 tasse senza forma 3921 la mia azienda s commercialista non ha mai depositato o distribuita una di queste forme e doesn t sembrano pensare che ri necessarie ho esercitato le mie opzioni nel 2014 e venduto nel 2015 ho un estensione le mie tasse fino a ottobre, ma devo continuare a insistere su ricevere la mia 3921 E 'richiesto lo danno per me. Thanks per il help. Speak Your Mind Cancella reply. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si possono avere reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si smaltisce l'opzione o azioni ricevuto quando si esercita l'opzione ci sono due tipi di archivio options. Options concessi in base un dipendente piano di stock di acquisto o di un incentivo di stock option ISO piano sono legali opzioni magazzino options. Stock che vengono concessi né sotto un dipendente piano di acquisto, né un piano di ISO sono nonstatutory magazzino options. Refer della pubblicazione 525 reddito imponibile e non imponibile per l'assistenza a determinare se si ve stato concesso un legale o un titolo nonstatutory option. Statutory della Options. If vostro datore di lavoro concede una legge di stock option, è generalmente don t includono qualsiasi importo nel vostro reddito lordo quando si riceve o si esercita l'opzione, tuttavia, si può essere soggetti a imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita un ISO per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo è stato acquistato, esercitando l'opzione che generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza Tuttavia, se don t incontrano speciale periodo di detenzione requisiti, è ll devono trattare i proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sul titolo s disposizione per dettagli specifici sul fare riferimento alla pubblicazione 525 tipo di stock option, nonché le regole per quando viene registrato un utile e in che modo il reddito è stato riferito per purposes. Incentive imposta sul reddito Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 PDF, esercizio di un incentivo di Stock Option ai sensi dell'articolo 422 b Questa forma riferirà date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario, se del caso da segnalare sul vostro return. Employee Piano di Stock Acquisto - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessi nell'ambito di un piano di acquisto dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 PDF, trasferimento di azioni acquisite attraverso un piano d'acquisto della dipendente ai sensi della sezione 423 c Questa forma riferirà date e valori importanti necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario da segnalare sul vostro return. Nonstatutory della Options. If tuoi contributi del datore di lavoro un nonstatutory di stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato dell'opzione può essere determinato facilmente. facilmente determinata valore equo di mercato - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato delle opzioni, fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore equo di mercato di un'opzione e la le regole per determinare quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un facilmente determinabile mercato equo value. Not facilmente determinata valore equo di mercato - la maggior parte delle opzioni nonstatutory don t hanno un valore di mercato facilmente determinabile per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile di mercato, ci s nessun evento imponibile quando l'opzione viene concesso, ma è necessario includere nel reddito il valore di mercato delle azioni ricevute in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo che hai ricevuto esercitando l'opzione che generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza per specifici obblighi di informazione e di comunicazione, fare riferimento alla pubblicazione 525.Page Ultima recensione o aggiornamento 17 febbraio 2017.